Anticiper, c'est se donner le choix
Sans préparation, une succession suit les règles prévues par la loi. Elles ne correspondent pas toujours à ce que l'on souhaite : protection du conjoint insuffisante, enfants d'une première union, indivision difficile à gérer, droits de succession élevés… Anticiper permet de choisir plutôt que de subir.
Les principaux outils
Les donations de son vivant
Chaque parent peut donner jusqu'à 100 000 € par enfant sans droits de donation, et cet abattement se renouvelle tous les 15 ans. S'y ajoute le don familial de sommes d'argent de 31 865 €, sous conditions (donateur de moins de 80 ans, bénéficiaire majeur). Plus on commence tôt, plus on peut utiliser ces abattements plusieurs fois.
Jusqu'au 31 décembre 2026, une exonération temporaire permet également de donner jusqu'à 100 000 € supplémentaires à un enfant ou petit-enfant pour financer l'achat d'un logement neuf ou des travaux de rénovation énergétique de sa résidence principale, sous conditions strictes.
L'assurance-vie
Les capitaux sont transmis aux bénéficiaires choisis, en dehors de la succession civile, avec une fiscalité propre (abattement de 152 500 € par bénéficiaire sur les versements effectués avant 70 ans). La rédaction de la clause bénéficiaire est essentielle.
Le démembrement de propriété
Donner la nue-propriété d'un bien en conservant l'usufruit permet de transmettre en gardant l'usage ou les revenus. Les droits sont calculés sur la seule valeur de la nue-propriété, qui dépend de l'âge du donateur.
Le testament et les dispositions entre époux
Ils permettent d'organiser la répartition dans le respect de la part réservée aux enfants, et de renforcer la protection du conjoint survivant. Le partenaire de PACS, par exemple, n'hérite pas sans testament.
Protéger aussi de son vivant
Transmettre, c'est aussi prévoir une éventuelle perte d'autonomie : le mandat de protection future permet de désigner à l'avance la personne qui gérera vos affaires si vous ne pouvez plus le faire.
Ce qu'il faut retenir
- Les abattements se renouvellent tous les 15 ans : le temps est un atout.
- Chaque outil a ses règles ; c'est leur combinaison qui fait une stratégie.
- Les actes de donation et les testaments relèvent du notaire : un conseiller en gestion de patrimoine vous aide à construire la stratégie et travaille en lien avec lui.
Article à vocation pédagogique, à jour au 31 octobre 2026. Il ne constitue pas un conseil personnalisé : chaque situation mérite une analyse spécifique.
