Pourquoi on en parle maintenant ?
Chaque année, c'est la même chose : en décembre, beaucoup de personnes découvrent qu'elles auraient pu réduire leurs impôts… mais trop tard. Les versements sur un plan d'épargne retraite (PER) sont déductibles des revenus de l'année où ils sont effectués. Pour réduire l'impôt payé en 2027 sur vos revenus 2026, le versement doit donc être fait avant le 31 décembre 2026.
Attention : certaines compagnies demandent que le versement soit reçu plusieurs jours avant la fin de l'année. Mieux vaut s'y prendre dès novembre ou début décembre.
Combien pouvez-vous déduire en 2026 ?
Pour un salarié, le plafond de déduction correspond en général à 10 % de vos revenus professionnels de 2025, avec :
- un minimum de 4 710 €, même si vos revenus sont faibles ;
- un maximum de 37 680 €.
Les travailleurs indépendants bénéficient d'un plafond spécifique, souvent plus élevé.
Où trouver votre plafond ? Il figure sur votre dernier avis d'impôt, à la rubrique « Plafond épargne retraite ». Il tient compte de vos plafonds non utilisés des années précédentes : la loi de finances 2026 permet désormais de les reporter sur 5 ans au lieu de 3. Si vous êtes marié ou pacsé, vous pouvez aussi utiliser le plafond de votre conjoint.
Combien cela peut-il vous faire économiser ?
L'économie d'impôt dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI), c'est-à-dire le taux qui s'applique à la dernière tranche de vos revenus. Exemple pour un versement de 3 000 € :
| Votre TMI | Économie d'impôt estimée | Effort réel |
|---|---|---|
| 11 % | 330 € | 2 670 € |
| 30 % | 900 € | 2 100 € |
| 41 % | 1 230 € | 1 770 € |
| 45 % | 1 350 € | 1 650 € |
Plus votre TMI est élevée, plus l'avantage est intéressant. À l'inverse, si vous n'êtes pas imposable ou très peu, la déduction a peu d'intérêt : d'autres solutions peuvent être plus adaptées.
Pour faire le calcul avec vos propres chiffres, utilisez le simulateur PER.
Ce qu'il faut savoir avant de verser
- L'argent est en principe bloqué jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (achat de la résidence principale, accidents de la vie…). Ne versez que ce dont vous n'aurez pas besoin d'ici là.
- L'impôt n'est pas supprimé, il est reporté. À la sortie, les sommes déduites seront imposées. L'intérêt est réel si votre taux d'imposition à la retraite est plus faible qu'aujourd'hui.
- Depuis 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles.
- Le placement compte autant que la fiscalité : fonds en euros, unités de compte, gestion pilotée… les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital.
En résumé
Un versement sur un PER avant le 31 décembre peut réduire votre impôt dès l'année prochaine, mais il doit s'inscrire dans un vrai projet : préparer votre retraite, à un rythme adapté à votre budget. Pour savoir combien verser, et si c'est vraiment la bonne solution pour vous, le plus simple est d'en parler.
Pour aller plus loin sur le fonctionnement du PER, lisez aussi : PER : préparer sa retraite sans s'enfermer.
Article à vocation pédagogique, à jour au 5 novembre 2026. Il ne constitue pas un conseil personnalisé : chaque situation mérite une analyse spécifique.
